灵活就业自己交职工养老，20%全由个人出，仅8%进个人账户。2030年起最低缴费年限按每年6个月从15年提至20年，回本不能只看月领。先查本地基数、医保退休年限和4050补贴，再定60%还是100%档。
灵活就业养老按当地全口径社平60%至300%选基数，费率20%。以某地下限4403元为例，月缴880.6元，年缴10567.2元，其中352.24元进个人账户，528.36元进统筹。
企业上班养老由单位缴16%、个人缴8%，个人只出8%进个人账户。灵活就业没有单位分担，同样选60%档，现金压力约为在职个人缴费的2.5倍。
养老金按两部分算。基础养老金等于退休地计发基数乘以（1+平均缴费指数）除以2，再乘缴费年限乘1%。个人账户养老金等于个账本息总额除以计发月数，60岁按139个月、55岁按170个月、50岁按195个月。
用静态数演示，不计基数上涨和利息。假设某地计发基数8000元、60岁退休、平均指数0.6、缴15年，基础养老金为8000×1.6÷2×15×1%=960元。若每月个账按基数8%积累、20%总费率下基数4800元，月入个账384元，15年本金约69120元，加利息后除以139，个账养老金约五百多元，合计约一千四百多元。
同样计发基数和15年，平均指数1.0，基础养老金为8000×2÷2×15×1%=1200元。个账本金按基数8000元、8%计，月入640元，15年本金115200元，除以139约828元，合计约2028元。总缴费从年约10560元提高到年约19200元，月领增加约六百元，回本时间明显拉长。
选100%以上档，绝对待遇会高，但每多投一元的边际回本会下降。收入不稳定的人硬选高基数，遇到淡季断缴，统筹部分不退还，只保留个账本息，连续缴费记录也会受影响。
最低年限要单独看时间。2025年至2029年退休，职工养老最低缴费年限仍按15年；2030年1月1日起按每年提高6个月，逐步从15年提至20年。
男性灵活就业原60岁线，从2025年起每4个月延迟1个月，逐步至63岁；原55岁女性每4个月延迟1个月，逐步至58岁；原50岁女性每2个月延迟1个月，逐步至55岁。1975年出生的男性和1980年前后出生的女性，规划不能只按15年做。
医保别只交养老。灵活就业职工医保分单建统筹和统账结合，铜陵单建6.5%、统账8.5%，中山2026统账7%、单建3.2%。单建通常费用低、无个账返款；统账费用高，按本地规则划一部分进医保个账。
退休免缴职工医保的累计年限各地不同，铜陵男30年、女25年且实际缴费满15年；临沧男30年、女25年；部分地区另有本地实际缴费要求。只交养老不交医保，住院全自费，摆摊、跑配送、装修这类体力活风险更直接。
4050补贴官方叫就业困难人员灵活就业社保补贴，先缴后补。监利2026年按100%以下养老基数补280元/月，100%及以上补400元/月，毕业生180元/月，其他人员最长36个月。荆门按实际养老和医保费用不超过2/3，养老分506元至860元多档，其他4050人员养老每月100元。黎川原大集体4050、零就业、低保、残疾等按最高不超过总缴费2/3、500元/月，距退不足5年部分人员150元/月，最长3年，距退不足5年可延至退休。
申请通常要就业困难认定、灵活就业登记、以灵活就业身份交职工养老或医保、按本地申报期交材料。女满40岁、男满50岁只是常见门槛，不是全国统一唯一条件；离校2年未就业毕业生在部分地区单独按最长24个月补。
收入按月不稳的，用60%养老加单建或低档职工医保，先保不断缴。去社区问本地4050后，若每月能回补一两百到几百元，实际自付会明显下降。
每月净收入除去房租、油费、材料、家庭开支后，能稳定拿出不超过15%交社保，再考虑100%档。收入高、存款厚，可用100%至200%做长期替代，300%只适合当强制储蓄。
个账余额未领完可继承。参保人去世，按当年标准发丧葬补助和抚恤金，曲靖2026口径丧葬补助7784元，未退休死亡按缴费情况核抚恤金，已退休按缴费年限和领取时间核，最低35028元、最高93408元。这部分降低“人没了全亏”的极端风险，但不改变高基数回本慢的事实。
每年年初查参保地社保局公布的最低基数、医保费率和4050通告。把养老、医保、应急金分开存，收入差月份切最低档，收入好月份也别一次性追高到300%，连续缴费比某几年高基数更影响基础养老金。