江苏一位1976年3月出生的女性，2026年3月满50岁退休，职工养老缴了15年，核定基础养老金1010.52元、个人账户306.29元，合计1316.90元，个人账户约5.97万元，按195个月计发。
山东烟台一位1974年11月出生的女性，2026年6月办退休，按核定表写1316.29元，但拆开看基础938.55元、个账344.74元，合计1283.29元，剩下约33元是烟台地方补贴。她51岁7个月退休，计发月数约187.10个月，个账约6.45万元。
同样15年、同样到手约1316元，自掏多少钱不是看最后一个数。
江苏按2025计发基数8917元算，山东除部分统筹特殊口径外多数按7831元算，两边差1086元。基础养老金按“计发基数×（1+平均指数）÷2×年限×1%”走，江苏基数高，低指数也能把基础项顶上去。上面江苏案例平均指数0.511，山东案例0.598，山东指数更高，但基础养老金仍比江苏少约72元，原因主要在计发基数。
缴费起点影响个账本金。江苏这位2007年开始交，山东这位2011年开始交。早交碰到的历年缴费基数低，按最低档自付现金少；晚交碰到社平逐年上涨，同样想维持个账积累，本金会更大。山东个账比江苏多约4774元，这部分不是“多领了”，是用更晚起步、相对更高基数交出来的。
灵活就业人比企业职工更直观。山东2026缴费下限4573元、上限22863元，按20%交，最低档月缴约914.6元、年缴约10975元；江苏若按常见最低档4952元估算，20%月缴约990.4元、年缴约11884.8元，实际以参保地当年公布下限为准。单看最低档年缴，江苏比山东多掏约900元；但江苏用高计发基数换基础养老金，山东要补到同额，往往得提高指数、延长年限或靠地方补贴。
烟台这33元要单独拎出来。烟台企业退休构成里含基础、个账、过渡、地方补贴33元，其他地方不一定有。拿山东其他地市做同案例，去掉33元后若仍要月领1316元，基础或个账必须再补，实际自付会更高。
退休年龄把个账月发额再摊一遍。50岁计发195个月，51岁7个月约187.10个月。同样个账6万元，50岁月发约307.7元，51岁7个月月发约320.7元；晚退个账月发多一点，但少领若干个月、少拿早期退休金。上面山东案例晚于江苏约1年7个月办退休，个账月发高，是用“晚退+小计发月数”把基础项的短板补平一部分。
渐进式延迟退休实施后，女工人原50岁按每2个月延1个月过渡。按对照表，1976年3月出生约延到50岁8个月、2026年11月可办；1975年以后出生越晚，50岁“原节点”后移越多。 做省际同领对比时，先把双方法定年龄对齐，再比15年、同指数、同计发地，不然江苏50岁、山东51岁7个月，本身就是两套计发月数。
跨省缴费的人还要看退休地。关系在户籍地，按户籍地办；不在户籍地但在最后参保地累计满10年，可在最后参保地办；不满10年回上一个满10年的省份；都没满10年回户籍地。个账全额转移，基础养老金按退休地计发基数重算。 同样15年如果在江苏满10年、山东只交5年，通常按江苏待遇地算；反过来按山东满10年，计发基数和自付成本会整个换一套。
企业职工只出个人8%，个账积累按缴费基数走；灵活就业出20%，其中8%进个账、12%进统筹。比较“自己掏钱更多”要分人：按最低档比年缴，江苏高；按“达到同月领1316”比必需成本，山东在计发基数低、无33元补贴、且年龄对齐50岁的情况下，需要更高平均指数或更长年限，自付会往上走。个账多、晚退、地方补贴都只是把账面补平，不等于更划算。