一张北京企业男职工核定表写着月养老金10144.49元，很多人会以为“北京工资高自然破万”，可同样在北京、工龄接近38年的人，也有人只拿到七千多元。 差别并不只在城市，而在表里几个普通却很关键的数字如何叠加。
这张表参保人1965年9月出生，1987年9月参加工作，2026年1月办理退休，按60岁4个月核定，2026年2月起支付待遇。 累计缴费年限38.42年，其中视同缴费10年6个月、实际缴费27年11个月，属于1998年6月30日前参加工作的“中人”。
表载上年职工平均工资144588元，折合每月12049元，作为基础养老金和过渡性养老金的计发基数。 Z实指数1.5940表示实际缴费阶段平均缴费工资约为北京上年社平的1.59倍，属于中高缴费水平。
基础养老金按“退休上一年本市职工月均工资与本人指数化月均缴费工资的平均值，乘以全部缴费年限，再按每年1%计算”。 代入12049元、（1+1.5940）平均值、38.42年，核算为基础养老金6004.10元。
个人账户养老金按“个人账户累计储存额除以国家规定计发月数”计算。 表中个人账户384380.58元，60岁4个月对应计发月数136.7，384380.58÷136.7＝2811.86元，这部分完全来自历年个人缴费积累和计息。
过渡性养老金分两段：视同缴费部分按上一年本市职工月均工资、视同年限、每年1%计算；1998年6月30日前实际缴费部分按上一年本市职工月均工资、本人缴费指数、实际年限、每年1%计算。 表中视同10年6个月约等于10.5年，12049×10.5×1%≈1265元；1998年3月至6月约0.33年，12049×1.5940×0.33×1%≈63元，合计1328.53元。
三笔相加为6004.10+2811.86+1328.53＝10144.49元，全部由统筹支付，无地方调节金、无额外补贴。 破万并不是单一因素导致，而是高计发基数、38年以上年限、1.59实际指数、38万余元个账和10年视同同时具备的结果。
对比同样北京企业“中人”，若实际指数约1.059、个账约26.7万、60岁整139个月计发，月养老金大约七千九百元；若实际指数约0.855、工龄约40.67年、个账约23.9万、136.7个月计发，月养老金大约七千八百元。 年限接近时，指数和个账余额对结果影响很明显。 [citation:21类][citation:9类]
计发月数带小数点也不代表核算异常。 60岁整常用139个月，延迟到60岁4个月会按精确年龄折算为136.7个月，分母变小，个人账户月领额会略增；55岁、50岁则有170、195等对应标准。
2026年新办退休若遇到当年计发基数尚未公布，会先按已公布的上年基数预发，官方新基数公布后再对基础养老金、过渡性养老金部分重新核算并补发差额，个人账户部分通常不参与这类重算。 具体以北京人社和社保经办机构核定为准。
把“退休城市、出生年月、参加工作时间、视同与实际年限、Z实指数、个账余额、拟退休年龄”这几项凑齐，就能用上述三段式粗略自测。 不同区县经办细节一致，差异主要来自档案年限、缴费指数和账户本息。
养老这件事没有捷径，表格里的每一百元都对应着过去几十年的连续缴费与合适基数。 愿意把自己的关键参数留言交流，或许能让更多人看懂属于自己的那份安心。