小区凉亭里，两个老工友坐一块翻手机。一个在厂里干了31年，每月企业养老金四千出头；另一个也干了30年，到手两千四五百。两人同一年进厂，同一年倒班，聊到最后都不说话了，只盯着社保短信发呆。
企业养老金不是按“干了多少年”平均分。它看几组参数，参数不一样，结果就会差开。
基础部分通常分三块。基础养老金按退休地计发基数、本人指数化月平均缴费工资、累计缴费年限算；个人账户养老金按账户储存额除以退休年龄对应的计发月数；建立个人账户前还有视同缴费的“中人”，再加过渡性养老金。
同样30年，甲一直按实际工资足额申报，平均缴费指数接近1；乙单位长期按最低下限走，指数常年0.6。仅基础养老金这一项就会拉开一截，个人账户更明显——基数低，每月进8%个人账户的钱少，几十年利息也少。
广西2025年养老缴费基数参考值6905元/月。按60%交30年，基础养老金约1676元；按100%交30年，基础养老金约2095元。这还没算个人账户和过渡性部分。
有些工厂早年效益一般，HR按最低档申报，员工当时工资条看着扣得少，退休后才知道基数会跟着跑一辈子。
视同缴费看档案，不看口头工龄。各地建个人账户时间不同，湘潭是1996年1月，广西按自治区规则认定；建账前的连续工龄，符合政策可算视同。
认定材料通常是招工登记表、工资审批表、调动手续、转正定级表。档案全，早年十年八年能进过渡性养老金；档案丢一页，招工时间对不上，那段可能不认。
过渡性养老金按计发基数、平均指数、视同年限、过渡系数算。湘潭系数1.3%，广西部分情形1.4%，吉林等材料用1.2%。同样少认5年视同，基础养老金少5个百分点对应的比例，过渡性再少一块，加起来不是小钱。
下岗、改制、老国企合并，最容易出现档案流转问题。快退休前到参保地人社调一次《待遇核定表》，比事后补材料省事。
企业年金是另一层。基本养老金人人算，企业年金看单位建不建。2026年1月人社部、财政部发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，提出扩范围、简程序、灵活缴费。
截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位17.5万户，职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元。相对全部企业职工，这个覆盖仍偏窄，多集中在央企、国企、大型单位。
新政里，单位年缴费不超工资总额8%，单位加个人合计不超12%；经营压力大的企业可从低比例起步。中小微企业可走集合计划、简易程序，还能用企业所得税扣除、个人个税递延。
两个同厂同基数的人，一个单位有年金，退休后每月多领几百到上千；一个没有，就只有基本养老金。这部分差距不属于“基础公式内”，但到手会很直观。
同一年缴费、同指数，在山东和在湖南退休，基础项会用不同计发基数。山东2025年企业养老计发基数7831元，湖南2024年度为7618元。
跨省打过工的人，领取地按关系转移规则定：在最后参保地或某参保地缴满10年，通常可在当地办退休；各地都不满10年，归集到户籍地。同样30年，最后落在高基数市和低基数市，初始养老金会差一截。
年度调整会托低，但不把人拉平。定额调整同地区人人加固定数，挂钩调整看年限和现养老金水平，高龄、艰苦边远再倾斜。低养老金的人涨幅比例常更高，绝对额仍受原始缴费参数影响。
已经退休的，去社保大厅打《基本养老金核定表》，看三项：实际缴费月数、视同缴费月数、平均缴费指数。发现早年工龄没认，带招工表、工资表、调动证回参保地复核。
还没退休的，查电子社保卡里的历年缴费基数。单位长期按最低60%申报、实际工资明显高于下限，可向单位或窗口核实申报口径。灵活就业人员在60%—300%之间自选，尽量别只盯“先交满15年”，断缴、长期最低档都会把替代率压下去。