湖南一位男职工，1966年7月出生，1985年9月参加工作，2026年7月满60岁办正常退休，待遇从2026年8月起发。核定表显示，累计缴费491个月，也就是40年11个月、折算40.92年；其中建账前视同119个月，合9.92年，建账后实际缴费372个月。平均缴费工资指数0.7342，退休时个人账户87234.78元，60岁对应计发月数139。表上用的待遇计发相关基准为7694元，过渡性养老金计算比例1.3%。
基础养老金按湖南企业口径，用（计发基准值＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1%。本人指数化月平均缴费工资为7694×0.7342，得出5648.93元。代入后是（7694＋5648.93）÷2×40.92×1%，算下来2729.96元。
个人账户养老金直接用87234.78÷139，得到627.59元。这部分只和账户本息、退休年龄计发月数有关，不随后面计发基准调整而重算。
过渡性养老金按本人指数化月平均缴费工资×视同缴费年限×1.3%。代入5648.93×9.92×1.3%，得到728.49元。湖南对企业职工有建账前视同的，过渡系数常用1.3%；湘潭等地经办口径写统一建账时间1996年1月，这位案例建账时间按表为1995年8月，最终以个人档案和参保地核定为准。
三块相加：2729.96＋627.59＋728.49＝4086.04元。表上预发月基本养老金就是这个数。
平均指数0.7342，相当于长期大多按社平七成出头缴费。40年11个月里，实际缴费372个月并没有把指数拉高，可基础养老金仍占到2700多元，原因是年限足够长。若同样指数只缴30年，基础部分会明显少一截；若年限接近、指数提到0.9或1.0，基础养老金会再上台阶。
过渡性这块是这张表容易被忽略的地方。9.92年视同按5648.93元为基数、1.3%比例计算，每月728.49元。若没有建账前视同，或者档案材料不全导致视同月数不被认定，总待遇会少七百多元。湖南不同地市建账时间不完全一致，湘潭材料写统一1996年1月，部分行业、单位可能另有建账节点。临退休前翻一次招工表、早期工资表、调动材料，比单纯看最后几年缴费基数更实用。
个人账户8.72万元，摊到139个月是627.59元。40年实际缴费只积累到这个水平，说明多数年份按低基数进入个人账户。个人账户按缴费基数8%计入，再加历年记账利息；同样40年，如果后期长期按100%或更高基数缴，账户到12万、15万并不少见，60岁退休每月可多几十到一百多元。临退休前两个月突击按顶格基数补缴，对总指数提升有限，账户增加也有限，要结合是否自掏腰包、回本周期看。
2026年湖南另有社保缴费基准值6843元/月，上下限4106元、20529元，执行期2026年1月1日至12月31日。这个数用于在职人员和灵活就业人员算每月缴多少，也用于计算2026年度缴费工资指数，不等同于退休待遇计发基准。退休算基础养老金、过渡性养老金时，用的是基本养老金计发相关基准；2026年新退休人员若当年正式基准未公布，先按上年或暂定口径预发，后续只重算基础养老金和过渡性养老金，个人账户部分不重算。
查自己会不会出现类似结果，可看四个数：累计月数含视同多少、实际缴费月数多少、平均指数多少、个人账户本息多少。湖南智慧人社、电子社保卡可查缴费记录、账户余额和待遇核定信息。视同月数有疑问，优先查建账前连续工龄档案，而不是只看近年社保系统里的缴费流水。
这位案例的总额4086.04元里，基础占约66.8%，过渡占约17.8%，个人账户占约15.4%。低指数、长工龄、视同完整，结果会偏“基础+过渡”驱动；高指数、短工龄、无视同，结果会更依赖基础和个人账户。两套参数不同，不能直接用“工龄一年值多少钱”横比，因为指数、建账时间、账户利息都会改比例。
2026年办退休的人，拿到预发表后先看视同月数是否和档案一致，再看平均指数所用年份是否包含建账前按1计算的部分，最后看个人账户本息是否逐年连续。三项都核对清楚，等正式计发基准替换后，重算差额通常由系统按待遇起发月份补调，不必仅凭网上“基数涨了就多领”的说法自行估算。