同一个办公室，两个人同一年参加工作，职级都是正科，改革前都没断过工龄。甲2020年退休，乙2025年退休。拿到核定单那天，甲发现自己的月养老金比乙少了一截。
不是甲干活少，也不是乙后来升了什么大职务。差别主要在退休年份卡的位置不同。
机关事业单位养老保险改革从2014年10月1日启动。2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日后退休的，叫“中人”。为了新旧办法衔接，设了10年过渡期，到2024年9月30日结束。
过渡期内退休的，同时算老办法和新办法。新办法低，就按老办法发，保证不降低。新办法高，高出部分不一次全给，按退休年份发比例：2014年10月至2015年12月退休发10%，2016年发20%，之后每年加10%，到2024年1月至9月发100%。
甲2020年退休，处在过渡期中间年份，新办法如果比老办法高，高出部分只能按当年比例拿。乙2025年退休，过渡期已经结束，直接按新办法四项算，不再做老办法保底对比。
新办法不是一笔糊涂账，拆开是四块：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、职业年金。
基础养老金看退休时当地计发基数、本人平均缴费指数、总缴费年限。山东2024年机关事业单位月计发基数7678元，2025年部分材料示例用到7831元。同一个人早退两年，计发基数可能低一档；晚退两年，基数按退休当年标准重算。
过渡性养老金补的是2014年9月前的视同年限。公式大致是：计发基数×视同缴费指数×视同年限×过渡系数。山东常见过渡系数1.3%，视同指数按退休时职务职级套表。正科、副高、处级对应指数不同，同是正科，若退休前几年职级聘任时间不一样，指数也会变。
个人账户和职业年金都是实账积累。2014年10月以后实际缴费，单位职业年金缴8%、个人缴4%，全部进个人账户。甲2020年退，只积累了6年职业年金；乙2025年退，积累11年。同样工资水平，乙这一块天然比甲多。
同岗同工龄看着一样，实际还会有几个隐蔽变量。
一个是实际缴费基数。改革后如果某几年按低基数申报，平均指数会往下拉；一直按真实工资申报，指数更高。两个人职级相同，不等于每月缴费工资始终相同。
一个是视同指数认定。改革前那段工龄虽然都“视同缴费”，但指数不是统一1.0，而是按当时职务、岗位、职称套表。晋升晚几年，退休时套出来的指数会不同。
一个是退休年龄。60岁退按139个月分摊个人账户，55岁退的计发月数更大，每月摊出来的钱更少。同批人一个60岁退、一个55岁退，即使其他条件接近，个人账户那一块也会有差。
还有预发和正式核定的时间差。新计发基数没公布时退休，先按上年基数预发，等基数公布后重算补差。山东2024年基数7678元公布后，对2024年1月1日至基数公布前退休的人员做重算补差。 这类补发补的是“预发少发”，不是把早年限高比例重新补到100%。
很多早退中人关心一个问题：过渡期结束了，2020年、2016年甚至2015年退休的，能不能把当年没发足的高出部分按100%补回来。
按现行规则，过渡期内高出部分的比例按退休所在年份锁定一次，退休后不再因为过渡期结束而重算比例。2016年退的按20%锁定，2020年退的按对应年份比例锁定，不会因为2024年10月后改全发就追溯补剩余比例。
近几年各地确实在搞中人清算，但补的主要是另一类钱：档案信息漏录、视同年限认定偏差、职业年金滞后、先按临时基数预发后重算的基数差。云南澄江393名退休中人补发1089万元，人均2.77万元；四川芦山421名中人补发2100多万元；牟定2026年完成2024年退休中人正式重算和职业年金同步发放。 这些进度说明地方在查漏，不代表统一把早退限高差额补平。
山东这边早退的人如果觉得数额不对，先看三样东西。一是退休审批表和档案里的参加工作时间，确认视同年限有没有少算。二是2014年10月后的实际缴费工资，看是否按真实工资申报。三是职业年金个人账户，看单位部分和个人部分是否连续到账。
这三样有误差，去参保地社保经办申请重算，核实后该补补。若是单纯因为2020年比2025年早、限高比例低、计发基数低、职业年金积累少，重算不会把比例改回100%。
同单位、同职级、同工龄，退休差几年，月养老金有差距是这套规则下的正常结果。差距里有一部分是限高比例造成，有一部分是基数年度造成，有一部分是职业年金多缴几年造成，也有一部分是档案、基数、职级聘任时间造成。把单子打印出来一项项对，比只按“出生早还是晚”判断更准。
山东近年调待也按定额、挂钩、倾斜走。以2024年为例，企业机关事业退休人员定额每人每月32.6元；挂钩按上年12月基本养老金0.9%，再按工龄分段，15年及以下每年0.8元，16至25年0.9元，26至35年1.0元，36至45年1.1元，46年以上1.2元。 早退人员初始基数低，按0.9%挂钩那一项涨得相对少，但工龄分段部分不看原限高比例，只看认定年限。
办退休前可主动做一遍自查：2014年9月基本工资和退休补贴参数、改革后历年缴费基数、职业年金流水、退休时职级聘任文件、视同年限认定表。材料齐，第一次核定就能少返工。已经退了的，拿核定单对照上面几项，发现视同年限短了、缴费基数低了、年金缺月了，再走复核，比单纯要求“按晚退标准补差”更接近实际解决路径。