2026年，一名1984年入职的县教育局职工，2013年退休每月拿4800元，2023年退休的同事每月拿7200元。 同一单位，同样工龄39年，工资差出一大截。 这不是个例，是养老金改革留下的真实鸿沟。
2014年10月，机关事业单位养老保险改革正式启动，企业职工和机关事业单位职工从此并轨。 但改革不是一刀切，而是把退休人员分成了三类：老人、中人、新人。
以2014年10月为分界线。 2014年10月1日之前已经退休的，叫“老人”。 2014年10月1日之前参加工作、之后退休的，叫“中人”。 2014年10月1日之后才参加工作的，叫“新人”。
三类人的养老金计算方式完全不同。
老人继续按老办法发退休金，主要看退休前的基本工资和工龄。 工龄满35年，发基本工资的90%；30到35年，发85%。 没有个人账户，没有职业年金，每年跟着国家统一调整涨一点钱。
中人是最复杂的群体。 他们的工龄被2014年10月这条线切成了两段。 前一段在旧制度下，没有个人缴费；后一段开始按新制度缴费。 为了公平处理这段历史，国家引入了“视同缴费年限”和“过渡性养老金”两个概念，专门用来补偿2014年之前没有实际缴费的工龄。
新人从入职第一天就开始按新制度缴费，每月个人扣工资的8%进入个人账户，单位配套缴统筹部分，还有强制性的职业年金。 他们的养老金完全取决于缴费年限和缴费基数，没有过渡性养老金。
职业年金是拉开差距的关键因素之一。 2014年改革后，机关事业单位强制建立职业年金，单位缴8%，个人缴4%，全部进入个人账户，退休后按月发放。 而企业职工的补充养老保险——企业年金，是自愿建立的，绝大多数中小微企业没有这项福利。
2026年的数据显示，全国企业退休人员月人均基础养老金3640元，中位数仅3050元。 机关事业单位退休人员基础养老金全国月均值5870元，叠加职业年金后，综合月均8136元。 一对比，差距清晰。
一位在机关单位工作35年的老张，2014年9月退休，按老办法每月领4700多元。 而同单位的李科长，比他晚退休，按新办法计算，基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、职业年金四部分加起来，每月能拿到6800多元。
中人的待遇在过渡期内还有个特殊规则。 2014年10月到2024年9月这十年过渡期，实行“保低限高”。 新办法算出来的钱低于老办法，按老办法发；新办法高于老办法，高出部分不是一次性给，而是按退休年份逐年递增。 2015年退休的发10%，2016年发20%，一直到2024年才发100%。
2024年10月过渡期结束后，中人的养老金直接按新办法全额发放，不再与老办法对比。 这意味着，同一年退休的中人，2024年10月之后退休的，比之前退休的实际到手要多。
缴费基数也是拉大差距的重要原因。 机关事业单位薪资由财政保障，基本工资、绩效、补贴全部计入缴费基数，平均缴费指数稳定在1.2到1.8。 而大量中小企业长期按最低标准（社平工资的60%）申报社保，企业职工平均缴费指数仅0.6到0.8。
基础养老金的计算公式里，平均缴费指数是核心变量。 指数越高，基础养老金越高。 同样工龄35年，缴费指数1.5和0.6的人，光基础养老金一项就能差出一倍以上。
个人账户养老金的差距更直观。 企业职工个人账户普遍只有几万元到十几万元，除以139个月，每月只能领几百元。 机关事业单位职工个人账户积累普遍二三十万甚至更多，每月能领一千五到两千元以上。
老人没有职业年金，没有个人账户积累，养老金只能靠每年几十到一百多元的定额调整缓慢上涨。 新人虽然起步时基础养老金可能不如中人，但缴费基数会随着工资增长逐年提高，个人账户和职业年金的复利效应在长期中会显现出来。
2026年，养老金已经实现22连涨。 每年调整方案中，定额调整部分人人一样，挂钩调整部分则与工龄和缴费基数挂钩。 工龄长、缴费基数高的人，每年涨的钱更多。 这一点，老人和新人一样，没有区别。