同样教了几十年的书，两位老师退休后每月到手为什么会不一样？ 除了基础养老金，机关事业单位职业年金是重要的一块补充。 单位缴8%、个人扣4%，这12%全部进入个人账户，长年积累下来，就会让退休后的收入层次逐渐显现。
职业年金的依据是《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号），与机关事业单位基本养老保险同步建立，2014年10月1日起实施。 在编教师强制参加，没有"自愿不缴"的选项，个人那4%从每月应发工资里代扣。
缴费基数与基本养老保险一致。 对事业单位工作人员来说，包含本人上年度工资收入中的基本工资（岗位工资、薪级工资）、国家统一的津贴补贴（含教护龄津贴、中小学教师提高10%部分等）、绩效工资，以及年终一次性奖金等；年度考核奖等其余项目暂不纳入。
公办学校多属财政全额供款单位，这里有一个容易混淆的细节：个人4%一直实账积累；单位8%日常按记账利率计息，工作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实。 非财政全额供款的单位，单位8%实行实账积累，市场化投资运营，按实际收益计息。
单位和个人合计12%全部进个人账户，基金投资运营收益也计入账户。 工作变动时，个人账户资金可随同转移；在职身故或退休后身故，账户余额均享有继承权，不会"充公"。
到法定退休条件办完手续，职业年金领取方式二选一，选定不可更改（出国定居可一次性支付给本人）。 多数教师选择按月领，公式为：每月金额 = 退休时账户本息总额 ÷ 对应计发月数。
计发月数执行国家统一标准：50岁退休为195个月，55岁为170个月，60岁为139个月，61岁132个月，62岁125个月，63岁117个月。 以60岁退休为例，若账户本息30万元，每月约领2158元；账户60万元，每月约领4317元。 单年金一项每月差2160元，叠加基础养老金，整体退休收入差距就出来了。
需要说明的是，按月领是"发完为止"，不是终身俸给。 账户钱按计发月数发放，发完后不再发年金；没领完离世，余额由继承人继承。 另一种方式是一次性购买商业养老保险产品，按保险契约领取，但目前国家尚未出台可供选择的商业养老保险产品，多地实操基本只放开按月领。
差距从哪里来？ 第一层是缴费基数。 地区经济水平、学校层级不同，教师基数天花板就有差异，同职称每月年金进账差几百元很正常。 第二层是教龄长短，早入编、不断缴的老师积累期更长。 第三层是职称晋升时间，早评上中、高级，高基数就能多滚几年。 第四层是岗位补贴，班主任津贴、课时超量补贴、校级管理补贴等持续项目，会让基数稳步走高。
对在岗教师来说，有几件事值得留心。 尽量别断缴，脱离编制等于自动放弃单位8%的配套；重视职称晋升，它不只是涨在岗工资，更是拉高年金基数的核心杠杆；每次调资、新增补贴后，确认是否纳入年金缴费基数，发现漏算及时找财务或人事更正；年轻教师别嫌每月扣得少，时间会把这12%慢慢放大。
不同地区针对教师年金的核算细则存在本地化调整，个人实际年金账户总额、退休支取金额，请以所属单位财务、本地经办机构核算结果为准。
你每个月的年金缴费基数是多少？ 个人4%扣了多少？ 如果让你选，你会选按月领，还是期待未来一次性购买商业养老保险？ 欢迎在评论区聊聊你身边的真实情况。