一位1965年11月出生的江苏职工，在1985年8月开始了他的工作生涯。 到2026年2月退休时，他的累计缴费年限是40年7个月，个人账户里攒下了119,763.47元。 社保部门出具的核定表显示，他每月能领到的基本养老金是4991.4元。
这个数字由三部分相加而来。 第一部分是基础养老金，每月3031.3元。 它的计算基于一个全省统一的基数，2026年江苏用于计算上半年退休人员养老金的这个基数是8917元。 这位职工工作期间的平均缴费工资指数是0.6753，这意味着他历年的缴费工资水平，大约是当年社会平均工资的67.53%。 基础养老金的公式，就是用计发基数加上本人的指数化月平均缴费工资，取平均值后，再乘以总缴费年限的百分之一。
第二部分是个人账户养老金，每月872.28元。 这笔钱完全来自他工作时每月从工资里扣缴并存入个人账户的积累。 退休时，用账户总储存额除以一个固定的“计发月数”就能得出。 他60岁零3个月退休，对应的计发月数是137.3个月。
第三部分叫过渡性养老金，每月1087.73元。 这部分钱的存在，是养老金计算中最容易被忽略，也常常是造成待遇差距的关键。 它并非来自个人账户的积累，而是对特定历史时期参加工作群体的一种补偿。
在江苏，能够领取过渡性养老金的人，主要是在1995年12月31日以前参加基本养老保险的职工。 这位职工1985年参加工作，正好符合条件。 他1995年底前的缴费年限（含视同缴费年限）是10年5个月。
过渡性养老金的计算，在2024年1月1日后有了新的办法。 新公式是：退休时养老金计发基数 × 本人1995年底前平均缴费工资指数 × 1995年底前缴费年限 × 1.2%。 案例中这位职工1995年底前的平均缴费指数是0.9758，高于他整个职业生涯的平均指数。 这意味着他在早期工作阶段的工资水平，更接近当时的社会平均工资。
过渡性养老金的多少，与个人账户储存额没有直接关系。 它只与三个因素挂钩：退休时的计发基数、1995年底前的平均缴费指数，以及1995年底前的工龄长度。 对于在八九十年代就参加工作的人来说，这部分补偿往往构成了养老金中不可忽视的一块。
另一个影响最终数额的参数是“计发月数”。 它由国家统一规定，与退休年龄直接相关。 常见的60岁退休对应139个月，55岁退休对应170个月。 案例中因为退休年龄是60岁零3个月，经过折算，计发月数变为137.3个月。 这个数字越小，每月从个人账户中领出的钱就越多。
在江苏，2026年上半年办理退休手续的人员，养老金会先按照8917元这个预发基数进行计算和发放。 这并不是最终数字。 通常在下半年，相关部门会根据2026年全省城镇单位就业人员的实际平均工资，公布正式的计发基数。 这个基数几乎每年都会上调。 届时，社保部门会对上半年退休人员的养老金进行重新核算，并将之前的差额补发到位。
有类似工龄和账户余额的退休人员，拿到的钱可能并不相同。 一位2025年在江苏退休的中学教师，工龄40年1个月，个人账户余额约11.55万元，他的养老金核定结果是每月9279.79元。 差距主要来自他的平均缴费指数高达1.3195，这意味着他工作期间的平均工资水平是社会平均工资的1.3倍以上。 更高的缴费指数，直接推高了他的基础养老金和过渡性养老金。
另一个2024年退休的案例显示，工龄40年2个月，个人账户9.4万元，平均缴费指数0.6058，每月养老金为4948.66元。 他的过渡性养老金平均缴费指数为1.298，1995年底前工龄10.5年，仅过渡性养老金一项就达到1436.77元。
还有一个工龄39.17年、个人账户11.6万元的案例，每月养老金为6498.3元。 其中过渡性养老金达到2233.07元，占总额比例超过三分之一。 他的平均缴费指数是0.9650，1995年底前的工龄和缴费指数对最终待遇起到了决定性作用。
养老金核定表上的每一个数字，都对应着一条明确的公式和一套具体的参数。 计发基数反映退休当年的社会工资水平，缴费指数刻画个人在整个职业生涯中的相对收入位置，缴费年限记录着保险关系存续的时间，个人账户储存额是强制储蓄的成果，而计发月数则与退休的早晚挂钩。