明日起（2026年3月21日），2025年度个人所得税汇算清缴无需预约，可随时办理。不少纳税人在申报过程中，对税优健康险的个税抵扣政策存在诸多疑问。
哪些商业健康险能抵扣个税？
能省多少钱？
被保险人只能是自己吗？
结合这些纳税人关心的热点问题，《金融时报》记者为你梳理了一份税优健康险个税抵扣指南，帮助纳税人顺利享受税收优惠。
哪些商业健康险能抵扣个税？
据记者了解，并非所有商业健康险都能享受个税抵扣，能享受优惠的核心前提是，该保险属于税优健康险。
税优健康险包括税优医疗保险、税优长期护理保险和税优疾病保险三类产品。此类产品核心优势在于兼顾健康保障与个税优惠，既能为投保人提供医疗、护理、大病保障等多元化健康保障，又能在计算个人所得税时，从应纳税所得额中扣除相应保费。
值得注意的是，能享受抵扣优惠的税优健康险，必须具备一个核心标识——18位“税优识别码”。
“税优识别码”相当于税优健康险的“身份证”，由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”的原则确定后下发至保险公司，印在保单凭证的醒目位置，通常位于保单首页或详情页右上角。
税务部门工作人员表示，“纳税人在税前扣除商业健康保险支出时，均须提供‘税优识别码’，若个人购买商业健康保险未获得‘税优识别码’，其支出金额不得税前扣除。”
购买税优健康险能省多少钱？
根据现行政策规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，每月最高扣除200元，全年最高扣除2400元。
单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。
以全年应纳税所得额在14.4万元至30万元之间为例，适用20%的税率，全年最高可节税480元；若年收入超过96万元，适用45%的顶格税率，每年可退税1080元。
哪些人能享受税优健康险个税抵扣？
除了“税优识别码”这一核心条件，记者还梳理了两个关键要求。
一是在适用人群方面，仅取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人以及个体工商户业主、个人独资企业投资者等有纳税义务的人群可享受优惠。
二是被保险人范围方面，投保人必须是本人，被保险人可包括本人、配偶、子女或父母。若投保人非本人，即便有“税优识别码”也无法抵扣。
抵扣个税具体怎么操作？
针对纳税人关心的“如何操作抵扣个税”问题，记者实测了个人所得税App申报流程。
进入“综合所得年度汇算申报”，选择“标准申报”，核对个人基本信息无误后，点击“下一步”，在“其他扣除项目”中找到“商业健康险”，点击“新增”，填入“税优识别码”和相关保费信息，确认信息无误后即可提交。
申报时哪些误区需避开？
长期从事税优健康险服务的业内人士提醒纳税人，申报税优健康险个税抵扣时，需重点避免五大误区：
一是无“税优识别码”乱填数字申报；
二是扣除金额超额申报，如全年实际可扣1200元却填报2400元；
三是将次年生效的保单填至当年汇算清缴，如2026年生效的保单，需在2027年申报2026年度个税时填写；
四是多份税优健康险保单不可重复申报扣除，个人全年享受税优健康险个税扣除的合计金额不得超过2400元的年度上限；
五是中途退保后未及时终止扣除的，须及时告知扣缴义务人或修改App填报信息，避免违规。
来源：金融时报客户端 记者：戴梦希 编辑：杨致远