以下是《自有资金垫款管理办法》全文：
自有资金垫款管理办法
主管部门:固有业务部、财务管理部
体系:自营业务
版本:第5版
制定:2017年9月30日
修订(1):2018年12月14日
修订(2):2020年3月16日
修订(3):2022年7月28日
修订(4):2025年3月24日
第一章总则
第一条为支持和促进中融国际信托有限公司(以下简称“公司”)现阶段业务平稳运营和风险化解，维护公司固有财产安全，根据《中华人民共和国信托法》《信托公司管理办法》等有关法律法规，结合前期实践经验，制定本办法。
第二条本办法所称垫款，是指为支持存续项目运行，经公司总裁批准并获外部相关工作机制(项目混编小组'或【更高决策机制】)讨论通过，公司使用自有资金代所管理的资管产品直接或通过资产管理产品账户向第三方支付资金的行为。
第三条基于公司目前经营情况和风险化解需求，本办法所称垫款，依据性质不同可分为资产取得型垫款和资产维持型垫款两类。
资产取得型垫款，是指为取得相关资产权益(如股权、债权、应收账款、不动产权、实物资产，特别的，为避免歧义含资产处置过程中变现取得现金的情况)，公司为所管理的资管产品在调查、谈判、和解、公证、仲裁、诉讼、保全、执行、变现、登记注册等不同情况所产生费用的垫付行为，如垫付服务机构聘请费(会计师、评估师、律师、税务师等，含该等服务机构的差旅费)、税费、规费、保险费、保全费、公证费、仲裁费、诉讼费、执行费、评估费、拍卖费、登记注册费等。
资产维持型垫款，是指为维持项目正常运行，保障资产正常存续、法律架构稳定和必要价值，公司为所管理的资管产品在项目运行、资产维护保值增值等工作中所产生费用的垫付行为，如垫付资管产品保管费、人员雇佣费(仅指项目公司、中间SPV或运营主体等人员雇佣费，不含公司员工正常工资绩效)、差旅费、垫付服务机构聘请费(会计师、评估师、律师税务师等，含该等服务机构的差旅费)、矿权矿山维护费用(包括项目公司、中间 SPV 或运营主体下的包括矿山管理费、采矿权使用费、采矿权出让收益滞纳金及资金占用费、环境恢复治理基金、土地复垦费、采矿权价款、矿山整改治理工程费等为维护矿权应支付的费用)、税费、规费、保险费保全费、公证费、仲裁费、诉讼费、执行费、评估费、拍卖费、登记注册费等。
第四条本办法适用范围包括公司及下属子公司所有业务部门。
第二章垫款资金申请程序及要求
第五条为节省开支、物尽其用,垫款资金使用项目应满足双重必要性。可回收性、灵活调整性三大基本原则。具体如下:
(一)双重必要性。垫款资金使用项目的资金需求系实际合理必要的资金需求，且应保证系除以自有资金垫款外业务部门已穷尽其他方式(包括谈判、和解、申请暂免缓等)仍无法满足，即满足资金需求和自有资金垫付的双重必要性。
(二)可回收性。满足资金需求后，垫款资金使用项目后续产生的利益回报应可覆盖垫款资金及相应的资金占用费，除特别审批外垫款资金在利益回收时应优先归还。相关申请资料应明确自有资金支付和项目资产收入覆盖的偿还方式之可行性。
(三)灵活调整性。业务部门应有明确、可行的资金替换或偿还方案且方案设计和执行层面应视项目实际发展情况可灵活进行有利调整，以保证垫款资金及时使用和归还。
第六条垫款资金使用原则上优先用于资产结构清晰、行权路径争议小、资产优良、回款明确、对公司利润贡献大的项目。
项目项下如相关费用(包括但不限于人员雇佣成本、矿权矿山维护费用、差旅成本等)可由交易对手、项目公司、中间SPV 或运营主体等主体解决的，应优先由该等主体负责解决，如穷尽手段无法解决方可申请由自有资金垫付。公司将上述费用以自有资金直接支付的，应在放款前先签署直接明确的偿还协议，安排项目后续通过(项目公司、中间SPV 或运营主体的)专项管理费用等形式支付(偿还)至公司，方可视为有资金偿还方案。
第七条垫款资金的申请需同时经公司系统审批流程和外部相关工作机制讨论通过，并以完成公司内部系统审批流程为启动外部相关工作机制上会讨论的前置程序。
现有公司系统审批流程新增受托服务组审批节点(可先采取在公司速飞系统中设置受托服务组审批节点，后续也可依据实际情况进行系统流程节点调整)。垫款资金使用申请经公司总裁审批节点通过后即可视为已完成公司内部系统审批流程，方可继续由受托服务组参与后续审批。
第八条垫款资金的公司系统申请及使用按公司财务管理相关制度及业务部申请。财务管理部和固有业务部共同职责如下:
(一)确定当期垫款资金的使用成本:
(二)核查垫款资金申请材料;
(三)(会同公司法律审查部)审查垫款资金应签署的垫款协议文本。第十条 业务部门申请垫款资金，应根据垫款的性质向财务管理部和固有业务部提供相应申请材料，如资产取得型垫款下法院出具的缴费通知单，保证金缴纳通知或合同、评估合同、律师费合同等;如资产维持型垫款下税务机关出具的缴费通知书、保管合同、处罚通知书等。
第十一条垫款资金申请需有明确垫款金额、使用期限、预定提款日,有明确、可行的资金替换或偿还方案，并详细对“双重必要性、可回收性、灵活调整性”进行阐述说明。
第十二条垫款资金使用申请至受托服务组系统审批节点时，业务部门应提请项目混编小组开会讨论。
第十三条垫款资金使用申请事项应由项目混编小组全体成员一致同意通过方可实行(可以会议纪要、邮件回复、系统审批记录等方式体现一致意见);若混编小组无法达成一致意见，应由公司业务部门提请【更高决策机制】决策，并以【更高决策机制】最终意见为准。
第十四条受托服务组按前述讨论或决策意见执行，通过公司系统完成审批，该项垫款资金使用申请即完成全部审批流程。
仅在上述申请审批流程完成后，具体划款流程方可发起，并在苍穹系统中执行目前的受托服务组双签双控机制下的财务划款流程。
第十五条垫款资金原则上仅限于在境内使用，确有特殊情况的，以外部相关工作机制最终讨论或决策结果为准。
第十六条申请使用垫款资金的条件:
第十六条(一)垫款资金使用申请符合本办法的相关原则;
第十七条(二)垫款资金使用申请已完成公司系统审批流程;
第十八条(三)垫款资金使用申请已经外部相关工作机制讨论或决策通过。
第十九条第十七条财务管理部根据垫款资金审批结果准备资金头寸，预定提款日一经确定，不得随意变更。
第二十条因特殊情况确需变更的，业务部门应提前2个工作日通过速飞讯息通知财务管理部和固有业务部，并同步反馈受托服务组，说明变更原因和变更后的预定提款日。
第二十一条第十八条垫款资金的使用经外部相关工作机制讨论或决策通过后，2个月后仍未使用的，应由信托经理发起签报流程，说明具体情况，经业务部门负责人、财务管理部门、固有业务部、总裁审批后方可继续使用:对于市场环境或项目客观条件发生重大变化，财务管理部门、固有业务部、受托服务组、混编小组成员等任一主体认为有必要的，可要求业务部门重新进行垫款资金申请及使用程序。
第三章垫款资金成本及绩效
第十九条使用垫款的资金占用费率原则上参照自有资金投资货币市场基金利率水平设定，财务管理部每年度确定一次，年度内不变。
第二十条垫款资金的资金占用费按照垫款发生日公司确定的资金收益率、垫款资金余额和实际占用天数计算。前款实际占用天数，为垫款资金实际划出之日或占用之日起，按日历天数计算至归还或解除占用之日止(不含归还或解除占用之日)。
第二十一条垫款资金的资金占用费应优先以资产回收利益承担，如资产端回收利益无法或不足承担的，应由申请垫款部门的存续绩效承担，如申请垫款部门已经无存续绩效可供承担的，可以不再计算资金占用费。
第二十二条垫款资金使用超过预计还款日尚未归还的，业务部门应在预计还款日后3个工作日内通过速飞讯息通知财务管理部和固有业务部，说明逾期原因和变更后的预计还款日。
第二十三条固有业务部和财务管理部应共同负责对垫款资金的月度规模、季度规模、年度规模及正常回收、逾期回收等情况进行汇总统计分析，基于汇总统计分析可设置更加细化的申请和管理标准。
第四章附则
第二十四条本办法由固有业务部、财务管理部负责解释。
第二十五条本办法自发布之日起实施。原2022 年7月28 日发布的《自有资金过桥及垫款管理办法》自本办法发布之日起废止。