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财经观察丨个人养老金的钱袋子有变化,究竟要不要买?

2024年12月15日,个人养老金制度正式从36个先行试点城市(地区)迈向全国舞台,这也意味着每一位中国人的“养老口袋”都迎来了变革。
关于养老金制度调整的原文太长,这里就不一一赘述了。今儿咱们就三个重点进行关注。一个是新增了养老金来源,另外一个是养老金进入资本市场,最后就是究竟要不要购买。
关于新增养老金来源这点很好理解。在之前,只有36个试点城市(地区)的人群可以开设个人养老金账户,而新规发布之后,全国各地的朋友都可以开设养老金账户。可以预见的是,未来个人养老金账户的开设数量将会出现明显的增长。
关于养老金进入资本市场这一点来讲则稍显复杂。我们先来关注原文件中关于这部分的表述。
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图片来源:人力资源社会保障部网站
这段话中提及了“国债”“特定养老储蓄”“指数基金”“中低波动型或绝对收益策略基金”,前两个很好理解。国债以国家信用背书、安全性高、流动性好,是风险厌恶型投资者的首选。而特定养老储蓄,则是专为养老设计的一种长期储蓄方式,较高利率和长存期的结合,让它拥有了独树一帜的条件。
证监会最新公布的《个人养老金基金名录》显示,此次入围的指数基金主要涵盖A股宽基、红利基金、宽基指数增强基金这三种类型。据悉,宽基指数基金中:跟踪沪深300指数、中证A50指数、中证A500指数、创业板指数、科创50指数、中证500、上证50、深证100、科创创业50指数的部分大型指数基金产品(包括ETF联接基金)率先进入目录。
根据东方财富Choice终端,截至今年三季度末,个人养老金投资规模为1790亿元,其中,养老理财产品1145亿元,养老目标FOF规模645亿元。在养老理财产品中,个人养老理财产品有24只,规模仅0.42亿元。养老目标FOF中,个人养老金基金投资的产品有199只,规模仅73亿元。
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关于个人养老金入市对资本市场的影响,小编认为不必过度解读。
最近2个多月,A股的成交量在日均1万亿元以上,而目前个人养老金中可投入资本市场的资金很难在短期产生明显增量效应。但从长期来看,个人养老金纳入“基金”是对资本市场健康发展的有力支持。
中国社保基金会副理事长武建力指出,目前我国的养老基金、企业年金和职业年金对权益资产的投资比例仅为10%左右,远低于国际上30%至50%的水平。
由此可见,中国的养老金进入资本市场还有很大提升空间。
对于大家来讲,最为直接的问题便是要不要缴纳个人养老金,再直白一点就是缴纳个人养老金划不划算?
个人养老金账户的收益来自两部分,一个是投资收益,另一个是“减税”政策带来的收益。投资收益这部分我们刚才有聊到,新制度下投资者从国债、特定养老储蓄、指数基金到中低波动型或绝对收益策略基金都可选择。可以理解为对于保守型、谨慎型、积极型投资者而言都有可选择标的。
而在减税这块,根据两部门公告,在缴费环节,按照12000元/年的限额据实税前扣除;在投资环节,投资收益暂不征收个税;在领取环节,缴费及收益均不并入综合所得,单独按照3%的税率计税。
这种方式也是国际主流的EET模式。其中,“E”代表免税(Exempting),“T”代表征税(Taxing)。“EET”模式就是在缴费环节、投资环节免税,在领取环节征税。
在这里有一点需要特别关注,3%是个税最低一档税率,对于收入较高、适用更高档位税率的朋友来说则可以享受到更多的个税优惠。
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根据规定,个人养老金账户在领取时候按照3%扣税,这就意味着税率在3%档次的群体,减免金额和支取时支付的税率相同。年收入在9.6万-102万以上的人群则可以节省1200-5400不等。
简单总结,如果你的税率达到10%以上,缴纳个人养老金就可以享受到税收优惠。对应工资越高,节约的税也越多。
中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示,缴存个人养老金除了能实实在在省下税款,同时,由于采用了递延纳税的EET模式,现阶段免税,领取时才缴税,这期间暂时免征的税款实际上相当于是给大家的一笔无息贷款。
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