这是新能源正前方的第1024篇原创文章
光伏又出大消息了！
01
光伏出口退税率降低
周五收盘后，财政部、国家税务总局发布了关于调整出口退税政策的公告：
一、取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税。具体产品清单见附件1。
二、将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退税率由13%下调至9%。具体产品清单见附件2。
三、本公告自2024年12月1日起实施。本公告所列产品适用的出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。
说屋漏偏逢连夜雨可能不太合适，毕竟过去这段时间光伏行业也大涨了一波，行业也陆陆续续有一些利好消息传来，市场开始预期行业的反转机会。
但光伏行业惨淡了两三年，过去一个月好不容易从底部反弹了一些，伴随着这两天A股的大跌，光伏板块同样跟着大幅度回调了一波，紧接着周末又出来一个出口退税率降低的政策，还是不由得让人生出了一种当下光伏行业命途多舛的感觉。
该如何理解出口退税率降低对光伏行业的影响呢？要彻底搞清楚这一点，我们需要对财政部的这个政策背后的意图有所洞察。
02
降低出口退税率的原因
为何在这个时候取消以及降低很多商品的出口退税率呢？
原因有很多，比如可以减轻财政的压力。现在财政的压力大家多多少少是了解的，国家跟个人和家庭一样，过日子同样要靠开源节流，经济增长有压力，开源上弱一些，节流上自然要多发力一下，降低出口退税就是一种方式。
去年国内总共办理了1.8万亿出口退税，这个量还是巨大的，取消以及降低部分商品的出口退税率，自然也就多出一部分钱来了。
其实，财政部当下推出这个政策，可能更主要的原因是提前对可能的贸易争端做一些应对，都知道川普最喜欢和擅长搞关税大战。
在全球贸易体系中，中国更主要扮演制造的角色，欧美扮演消费的角色，双方达成共赢，其实在这个过程，中国反而是相对吃亏的一方，欧美还是相对占便宜的，但现在他们却占了便宜还卖乖，挥舞着提高进口关税和双反大棒，耀武扬威的，似乎中国离开了他们就不行了一样。
话说回来，国内的一些厂商也确实没骨气，只会搞低附加值商品竞争，只会搞价格战，说白了就是卖资源，赚血汗钱，但因为有出口退税政策，他们还是可以赚钱，说白了，可以理解为国内的这些厂商是利用国家的出口退税去补贴国外的买家。
之前一直补贴你们这帮大爷，你们还耀武扬威的，老zi不伺候了！我们降低出口退税，也就意味着国外进口要增加成本，你们还要加关税，那幅度是不是就得再考虑考虑？财政取消和降低出口退税率可以理解为是对可能即将来到的关税战进行的反制。
但取消和降低出口退税难道对国内没有影响吗？
当然也会有影响，最直接的影响就是降低了国内企业的竞争力。比如之前那些靠着补贴活下来的一些出口企业可能就活不下去了，有一些主要靠退补活着的行业出口也要完蛋。可以理解为郭嘉被迫在这个时候进行了一轮去产能。
为什么说被迫？
毕竟当下的环境大家也清楚，经济增长压力依然比较大，但如果一个产业、一个企业总是要靠退补才能活着，那这样的产业、这样的企业死掉就死掉吧，长痛不如短痛。经济发展规律决定了产业就是会不断转移，中国发展到这个阶段，有一些落后产能是该淘汰掉了。
对政策背后的意图有所了解后，具体说一说对光伏行业的影响。
03
降低出口退税率对光伏影响有多大？
首先，降低出口退税率肯定是利空消息，这是毋庸置疑的，咱们就别因为屁股坐在那里就硬说这个消息是利好了，还是要客观一点。其他的不说，对那些已经签了的出口合同，利润率就直接降低了4%，这是实实在在的影响，而且近年底这部分订单还不小。光伏行业现在本来就日子过得惨淡，都在亏损之中，现在降低退税率，对利润的影响可想而知。
而且总的来说，出口退税下调直接导致企业成本上升，产品价格难以维持优势，出口利润被压缩，这是符合基本经济规律的。
但另一方面，光伏行业确实比较特殊，或者更准确地说，国内的很多产业都很特殊，同质化太严重了，产能过剩，竞争激烈，但因为补贴的存在，很多中小企业还是可以苟活着，导致行业去产能非常困难，光伏行业同样如此。
现在降低出口退税率，势必要压缩这些中小厂商的生存空间，相当于光伏行业也进行了去产能，从长期而言，有利于挤压掉落后产能，提升行业的市场集中度。不过话说回来，这个长期利好有多大，其实也还是要斟酌斟酌，也不宜过分乐观，毕竟现在光伏行业的市场集中度本来就不低。
但不管怎样，从新能源正前方的角度来说，还是支持降低出口退税率的，甚至就应该逐步取消退税。中国光伏产业从一片荒芜到现在全球垄断性的领先，这几十年里，郭嘉对光伏行业已经仁至义尽了，多少真金白银的补贴，这个孩子真是用金山银山堆起来的。
巨额补贴了几十年，都做到了全球第一，现在还要亏钱补贴国外，这也实在是不合理。如果这是常态，那只能说明要不就是中国厂商不具备竞争实力，要不就是光伏产业是伪需求。
孩子这么大了，是该放手让他们自己去闯一闯了。能活下来，说明光伏是有真正需求的，价格高一点，国外也得接受；活不来，只能说明国外没有需求，那就在国内继续内卷吧。
至于二级市场的反应，则要看周末市场对于这个消息的消化情况了，尤其是机构如何解读这个新闻。
从昨晚美股相关中国光伏企业的表现来看，至少市场还是认为这个消息是利空的，正常的话，周一光伏板块是要大跌一波的，能不能后面几天收回，就要看如何解读这个消息以及整个A股自身的情况了。