【环球网财经综合报道】11月8日,香港特区政府在宪报刊登了《2024年印花税法例(杂项修订)条例草案》,旨在豁免房地产投资信托基金(REITs)股份或单位转让和期权庄家进行证券经销业务的印花税,并对无纸证券市场制度下的印花税征收安排进行修订。该条例草案预计将于本月20日提交立法会进行首读。
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此次政策调整的核心内容之一是豁免REITs股份或单位转让的印花税。根据现行的《印花税条例》,香港买卖房地产基金须缴纳印花税,买卖双方各需承担0.1%的税率。然而,在政策调整后,相关交易将无需再缴纳这笔费用。
香港财库局局长许正宇在今年7月8日曾表示,计划在今年内向立法会提交条例草案,豁免REITs转让及期权庄家证券经销业务的印花税。据估计,此举将导致港府每年少收约10亿港元的印花税。
香港此举是跟随国际主流市场的做法。在中国内地、日本、新加坡、美国等地,买卖房地产基金通常无需缴付印花税。香港证监会投资产品部执行董事蔡凤仪透露,有不少潜在发行REITs的公司与当局联系,但受到估值等因素影响,暂时未能成功发行REITs。这些公司都希望利率能有所回落。
对于高利率环境对REITs发展的影响,港交所副行政总裁姚嘉仁指出,虽然高利率环境对REITs的发展带来了不利影响,但亚洲区有不少优质资源可以发展REITs。然而,企业对利用REITs作为融资工具的认知度还不高。他认为,香港未来应提供更多相关的人民币投资选项,以促进REITs市场的发展。
港股市场上最大的房托基金——领展房地产投资信托基金(00823.HK)对香港特区政府的最新措施表示欢迎和支持。其新闻发言人表示,有关安排能够降低港股房托基金的交易成本,鼓励更多投资者参与,进一步提升流动性,有利于港股房托基金市场的长远发展。
除了豁免印花税外,香港特区政府还将“开放式基金型公司及房地产投资信托基金资助计划”延长3年,自2024年5月10日起实施。根据该计划,获香港证监会认可并在香港联合交易所上市的合资格房托基金,其支付予香港服务提供者的合资格费用将获得70%的资助,上限为每只房托基金800万港元。
此外,香港REITs投资市场今年还迎来了政策的“大礼包”。今年4月19日,中国证监会发布了5项资本市场对港合作措施,以进一步拓展优化沪深港通机制,助力香港巩固提升国际金融中心地位,共同促进两地资本市场协同发展。其中提到,将REITs纳入沪深港通,拟总体参照两地股票和ETF互联互通制度安排,将内地和香港合资格的REITs纳入沪深港通目标,进一步丰富沪深港通交易品种。
尽管目前REITs纳入沪深港通的具体政策细节尚未出台,但一旦落实此项政策,将有更多的内地投资者能够直接投资在中国香港上市的房托基金(H-REITs)。领展集团发言人表示,对于境内外投资者而言,将房托基金纳入互联互通机制可以扩大两地市场的投资者基础,吸引更多资本。考虑到内地投资者对长期稳定和多元化资产配置的殷切需求,相信将房托基金纳入互联互通也将成为港股REITs市场进一步增长、发展和成熟的催化剂。