“追债”宝能、回应“隐瞒境外投资重大亏损”，连日来，上海银行频繁进入公众视野。
被指隐瞒境外重大亏损？上海银行回应：不实！
9月27日，易方达举报风波发生两天过后，上海银行作为涉事机构对之一外回应称，“涉及我行易方达香港专户投资相关传闻不实，我行不存在隐藏亏损的情况。”
9月25日，一封名为《是谁把易方达香港带入火坑的？》的举报信被曝出，瞬间引起广泛关注。其中就涉及了中国最大公募基金管理人易方达基金的香港子公司——易方达资产管理(香港)有限公司（以下简称“易方达香港”），以及上市城商行的“三把手”上海银行。
截图显示，易方达香港利用境外平台进行多项违反基金行业从业准则的行为，以及协助上海银行隐瞒其投资的境外重大亏损，致上海银行虚增了其2021年-2023年年度净利润10亿元人民币以上。
举报信显示，上海银行曾委托易方达香港管理其境外超过一百亿元人民币的自有资金，分别放在易方达香港的两支香港公募基金，是这两支公募基金的最大单一投资者。
由于2022年及2021年境外美元债暴雷，两只基金亏损较大。举报信指控，上海银行及易方达香港为了隐藏上海银行投资于这两支公募基金的重大亏损，联手利用严重误导性的专户月度报表进行重大违规的操作安排。
具体来看，易方达香港以摊余成本计算为名目及以做假账的方式调节基金份额净值这个手段进行专户估值报告，隐藏了上海银行这三年(2021年—2023年)投资于两支公募基金的重大亏损，而上海银行亦同时以调节的假账专户报表入账，虚增了其2021年—2023年年度的净利润10亿元人民币以上，并且2024年上半年仍存在虚增利润情况。
易方达通过基金份额分红修订隐藏基金亏损，将派息政策由不派息变成派息份额，并通过将I类（累积）（美元）份额的名称改为I2类（分派）（美元）。这样一来，即使基金发生亏损，I2类（分派）美元份额也可以从基金资本中分红。
虽然在境内基金中这个惯例不被允许，但在香港市场则是被容许的。因此，基金于2022年11月21日对上海银行进行了分红，上海银行可以在向内部汇报时给出虚假收益。
此外，举报信还提到，易方达香港还对上海银行高层进行了贿赂。彼时易方达香港总裁曾指示易方达香港产品及策略部前总监潘某某向上海银行团队送达体面的礼物，并指示易方达香港前财务部总监处理潘某某向上海银行送达爱马仕礼物的报销。
事发当天，易方达基金便在官网发布声明，市场上出现一些有关易方达香港的不实及恶意指控，公司对此高度关注，第一时间启动内审程序，并聘请外部香港律师事务所就相关事项开展了独立调查。
两日后，上海银行也对此做出了回应：“我行也关注到一些市场传闻，目前易方达香港已就此公开声明。涉及我行易方达香港专户投资相关传闻不实，我行不存在隐藏亏损的情况。”
根据官网介绍，上海银行是上海证券交易所主板上市公司，是国内20家系统重要性银行之一。截至2024年6月末，上海银行实现营业收入262.47亿元，同比下降0.43%；实现归母净利润129.69亿元，同比增长1.04%。
值得关注的是2021年至2023年期间，该行分别实现净利润220.8亿元、223.18亿元、225.72亿元；实现归母净利润220.42亿元、222.8亿元、225.45亿元。
起诉“宝能系” 追讨贷款近74亿元
除了身陷“隐瞒境外重大亏损”风波，上海银行还奔波在“追债”的路上。
9月27日晚间，上海银行发布关于诉讼事项的公告称，于近日收到广东省高级人民法院的《受理案件通知书》，将其与“宝能系”的纠葛再度拉回公众视野。
公告显示，上海银行深圳分行以金融借款合同纠纷为由，提起两起诉讼。分别为：对深圳深业物流集团股份有限公司（以下简称“深业物流”）、宝能地产股份有限公司（以下简称“宝能地产”）、Baoneng Landmark Richer Limited（宝能置地润泰有限公司）（以下简称“宝能置地”）、深圳市宝能投资集团有限公司（以下简称“宝能投资”）提起诉讼；以及对深业物流、宝能地产、宝能控股（中国）有限公司（以下简称“宝能控股”）、姚振华及宝能投资提起诉讼。
两案涉及金额为借款本金人民币34.772亿元、38.99亿元及相应的利息、逾期违约金、实现债权所产生的全部费用。
公告指出，此次诉讼涉及的两笔借款可追溯至2018年。2018年9月、10月，上海银行深圳分行通过认购信托资金向深业物流分别放款15亿元、23亿元，到期日分别为2021年9月26日以及10月18日。担保方式为深业物流、宝能地产提供不动产抵押担保，宝能置地提供股权质押等担保，宝能投资提供连带责任保证担保。截至起诉日，深业物流尚欠本金34.772亿元及利息等。
2018年12月，深圳分行通过认购信托资金再次向深业物流放款40亿元，到期日为2022年6月17日。担保方式为深业物流提供不动产抵押担保、租金应收账款质押担保，宝能地产提供不动产抵押担保，宝能控股、姚振华、宝能投资分别提供连带责任保证担保。截至起诉日，深业物流尚欠本金38.99亿元及利息等。
值得关注的是，深业物流为宝能系名下企业。公开信息显示，深业物流由深圳钜盛华股份有限公司（下称“钜盛华”）持股74.09%，钜盛华则控股股东为宝能集团，持股比例约为67.4%，后者则由姚振华直接持股99.9%，且深业物流的这两笔贷款，都由宝能系企业提供担保。
上海银行请求法院，判令深业物流立即偿还上述借款本金，并支付到贷款全部还清之日的所欠利息、逾期违约金，以及处置抵押不动产、直接向债务人收取深业物流上述应收账款，以便在债权本金范围内优先受偿该行债权等请求。
此外，该行还请求法院，判令宝能集团对两案全部款项承担连带清偿责任；宝能控股、姚振华对第二笔，即38.99亿元的贷款诉求中，深业物流所应支付的全部款项承担连带清偿责任。
上海银行在本次公告中强调，公司严格按监管规定，已于2021年底将本次诉讼所涉两笔授信纳入不良。该两笔授信有相应抵质押物且公司已充分计提了减值准备，预计本次诉讼事项不会对公司的本期利润或期后利润产生重大影响。
上海银行2024年半年报数据显示，报告期末，该行不良贷款率1.21%，与上年末持平；拨备覆盖率268.97%，整体拨备水平充足。